経営企画の全体像と実践ガイド：戦略策定から実行・評価まで

2025年12月28日 最終更新日時 : 2025年12月28日 エバープレイ編集部

はじめに

経営企画は、企業が中長期的に価値を創造するための中核機能です。単なる計画作成にとどまらず、戦略の立案、リソース配分、実行支援、モニタリング、ガバナンスまでを含む幅広い役割を担います。本稿では、経営企画の定義と役割、実務プロセス、主要フレームワーク、注意すべき課題、実践的なチェックリストまでを体系的に解説します。

経営企画とは何か

経営企画は、経営トップの方針を受けて企業全体の方向性を設計し、実現に向けて組織を動かす機能です。具体的には、以下を含みます。

  • 経営戦略の策定・更新（中期経営計画など）
  • 事業ポートフォリオの最適化・新規事業開発
  • 予算編成と資源配分
  • KPI設計とパフォーマンス管理
  • 経営リスクの識別と対策、ガバナンス整備
  • M&Aやアライアンスの検討・実行支援

経営企画の役割と位置づけ

経営企画室はCEOや取締役会と事業部門の橋渡しを担います。トップが描くビジョンを事業実行に落とし込み、事業部門の現場からのインプットを戦略に反映させる調整役です。また、社外環境変化を踏まえたシナリオ設計や、投資判断のロジック検証（財務モデルの作成）も重要な役割です。

基本的なプロセス

経営企画における標準的なプロセスは次の通りです。

  • 外部環境・内部資源の分析（現状把握）
  • 戦略オプションの策定と評価
  • 中期計画・事業計画の決定と資源配分
  • 実行計画の策定と組織的整備
  • モニタリングとフィードバック（KPI運用、予実管理）
  • 必要に応じた戦略の見直しと修正

戦略策定でよく使うフレームワーク

戦略立案時に用いられる代表的なフレームワークとその活用ポイントは次の通りです。

  • SWOT分析（強み・弱み・機会・脅威）: 内部資源と外部環境を結びつけて戦略オプションを生成する
  • 3C分析（顧客・競合・自社）: 顧客価値と競争優位の源泉を特定する
  • PEST分析（政治・経済・社会・技術）: マクロトレンドの把握とリスクの早期認識
  • ポーターの5フォース: 業界構造を分析し収益性の源泉を評価する
  • シナリオプランニング: 将来の不確実性を考慮した複数の戦略筋を用意する

財務計画と投資判断

戦略を実行するためには、投資と収益のシミュレーションが必須です。DCF（割引現在価値）やNPV、IRRといった基本的な手法で事業価値を評価し、資本コストや感度分析を通じてリスクを定量化します。重要なのは、財務モデルを単なる数字作成に終わらせず、仮定の妥当性を現場と検証するプロセスを設けることです。

KPI設計とパフォーマンス管理

経営企画は成果を図るための指標設計と可視化を行います。代表的な考え方は次の通りです。

  • バランススコアカード（財務、顧客、業務プロセス、学習と成長の4視点）を活用して、短期および中長期の指標をバランスよく設定する
  • OKR（目標と主要な成果）で野心的な目標と測定可能な成果を組み合わせる
  • KPIは最上位の戦略目標と因果関係が明確になるようにツリー化する
  • ダッシュボードやBIツールでリアルタイムにモニタリングする体制を整備する

実行支援と組織的な変革推進

戦略を立てただけでは成果は出ません。経営企画は事業部門と連携して実行計画を落とし込み、プロジェクト管理やチェンジマネジメントを支援します。具体的には、リソース配分の調整、ガバナンスルールの設定、関係者間の合意形成、進捗管理の仕組み化などが含まれます。

リスク管理とガバナンス

経営企画は戦略リスクの検出と対応策の設計も担当します。市場リスク、技術リスク、法規制、サプライチェーンの脆弱性などを定期的にレビューし、シナリオ別の対応計画を整備します。また、取締役会への報告や内部統制との連携により、コンプライアンスや持続可能性（ESG）を考慮した経営を支えます。

データ活用とデジタルトランスフォーメーション（DX）

データに基づく意思決定は経営企画の有効性を高めます。BIツール、データレイク、アナリティクスを活用して市場動向や顧客行動を可視化し、意思決定のスピードと精度を向上させます。加えて、業務プロセスの自動化やデジタル事業の評価・育成も経営企画の重要なテーマです。

組織と人材

経営企画には幅広い視点と実行力が求められます。戦略立案能力、財務・会計の知見、プロジェクトマネジメント能力、コミュニケーション力、データ分析スキルが重要です。加えて、現場を巻き込むファシリテーション力や変革推進の経験も重視されます。組織面では、経営企画室の独立性と事業部門との連携バランスが成果に直結します。

よくある課題と対処法

経営企画が直面しがちな課題とその対応例を整理します。

  • 課題: 戦略と現場の乖離
    • 対処: 現場を巻き込むワークショップ、仮説検証の仕組み化、KPIの現場適合化
  • 課題: データの断片化と鮮度不足
    • 対処: データガバナンス整備、BI導入、データオーナー制度の明確化
  • 課題: 短期成果圧力による中長期投資の軽視
    • 対処: バランススコアカードや投資評価基準の導入、取締役会レベルでの合意形成
  • 課題: 人材不足（戦略人材、分析人材）
    • 対処: 外部専門家の併用、社内研修、ジョブローテーションで経験を蓄積

実践チェックリスト

経営企画の活動を評価・改善するための簡易チェックリストです。

  • 戦略の方向性はトップと整合しているか
  • 外部環境と内部資源の分析は定期的に行われているか
  • 戦略とKPIの因果関係は明示されているか
  • 投資判断の根拠（前提、感度分析）は明確か
  • 実行計画に責任者と期限が設定されているか
  • 進捗や成果は定期的にレビューされ、学習が行われているか
  • データ基盤と可視化ツールは整備されているか
  • リスク管理とコンプライアンスの体制は確立しているか

まとめ

経営企画は戦略の立案だけでなく、実行と評価を通じて企業価値を継続的に高めるための総合的な機能です。重要なのは、分析や計画作成を越えて現場を巻き込み、実行可能な施策に落とし込み、モニタリングと学習を回すことです。デジタル化や不確実性が増す現代においては、柔軟なシナリオ設計とデータドリブンな意思決定がさらに重要になっています。経営企画は経営課題を先読みし、組織全体を動かす実行力を備えることが求められます。

参考文献

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ビジネス
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