経営企画部とは｜役割・業務・組織・KPIと実務ガイド

2025年12月17日 最終更新日時 : 2025年12月17日 エバープレイ編集部

はじめに：経営企画部の重要性

経営企画部は、企業の中長期的な方向性を定め、戦略を具体化して実行支援を行う中核部門です。事業環境の変化が速く、不確実性が高まる現代において、経営企画部の役割は単なる資料作成や予算管理にとどまらず、戦略の立案・実行・フォローアップまで一貫して担うことが求められています。本稿では、経営企画部の機能、組織、人材要件、業務プロセス、評価指標、よくある課題と解決策、実務的なポイントを詳しく解説します。

経営企画部の定義と主な役割

  • 戦略立案：中期経営計画や事業戦略の策定。市場環境分析（PEST、5 Forcesなど）、競合分析、成長機会の発掘。
  • 予算編成・予実管理：全社予算の取りまとめ、部門別予算配分、四半期・月次の予実差異分析。
  • 投資評価と資本配分：ROI、NPV、IRRによる投資案件の評価、事業ポートフォリオの最適化。
  • M&A・アライアンス支援：ターゲット探索、デューデリジェンス、PMI（ポストマージャーインテグレーション）の企画。
  • ガバナンスとリスク管理：経営会議資料の準備、リスクマネジメント、コンプライアンス施策の整備支援。
  • 経営情報の可視化：KPI設計、ダッシュボード作成、BIツールによる経営データ分析。

組織構成と人員配置の典型例

経営企画部の規模や構成は企業の規模や事業特性によって大きく異なりますが、典型的には以下のような機能別チームを持ちます。

  • 戦略チーム：市場・競合リサーチ、戦略立案、事業開発。
  • 予算・管理会計チーム：予算編成、予実管理、コスト管理。
  • M&A・投資チーム：案件評価、交渉、PMI。
  • データ・IT支援チーム：BI、データ統合、レポーティング基盤の整備。

外部顧問（コンサルタント、会計事務所、弁護士）や、専門領域の非常勤人材を柔軟に活用するケースも多いです。

主要な業務プロセス（実務フロー）

ここでは代表的な業務プロセスを中期経営計画の策定を例に示します。

  • 環境分析：マクロ要因、業界動向、消費者トレンド、規制動向の収集と分析。
  • 内部分析：既存事業の収益性、コアコンピタンス、組織能力の評価（SWOT分析等）。
  • 戦略オプション検討：成長、撤退、提携などの選択肢を比較評価。
  • シナリオ設計と数値化：複数シナリオを作り、収益予測・資金計画を作成。
  • ステークホルダー調整：経営陣、事業部門、取締役会との議論と合意形成。
  • 実行計画とガバナンス：KPI設定、ロードマップ策定、モニタリング体制の構築。

必要なスキルセットと人材育成

経営企画部に求められるスキルは多岐に渡ります。代表的な要素は次の通りです。

  • 戦略思考：論理的に状況を整理し、因果関係を読み解く力。
  • 財務分析能力：損益、キャッシュフロー、投資評価の理解。
  • コミュニケーション力：経営層や事業部門を巻き込む調整力。
  • データリテラシー：BIツール（Tableau、Power BI等）の活用、データ分析。
  • プロジェクト管理：スコープ管理、マイルストーン設定、リスク管理。
  • 交渉力・実行力：社内外の関係者との合意形成と実行推進。

育成ではOJTによる案件参画、外部研修、ケーススタディ、ローテーション（事業部での実務経験）を組み合わせることが有効です。

KPIと評価指標の設計

経営企画部の成果はアウトプット（計画書、分析レポート）だけでなく、経営目標の達成度で評価されるべきです。典型的な指標は以下の通りです。

  • 経営指標：売上成長率、営業利益率、ROE、ROIC。
  • 実行指標：中期計画に対する進捗率、主要イニシアチブの完了率。
  • 投資指標：案件毎のIRR、回収期間、NPV合計。
  • ガバナンス指標：予実差異の是正率、投資承認の遵守率。
  • 内外部評価：経営陣・事業部からのフィードバック、取締役会の満足度。

他部門との連携・権限設計

経営企画部は横断的な立場にあるため、明確な権限と緩やかな調整機能が必要です。重要なポイントは次の通りです。

  • 合意形成のプロセスを明文化する（意思決定フロー、承認基準）。
  • 事業現場の裁量を尊重しつつ、重要案件は経営判断に上げるルールを設ける。
  • 情報共有基盤（BIや社内ポータル）を整備し、データの一元管理を行う。
  • クロスファンクショナルなプロジェクトチームを常設し、実行力を高める。

よくある課題と実務上の解決策

実務で直面する代表的な課題と有効な対処法を挙げます。

  • 課題：事業部との対立
    • 対策：早期の巻き込み、共同KPIの設定、成果共有の仕組み化。
  • 課題：データの断片化
    • 対策：データガバナンスを整備し、BI導入による可視化を推進。
  • 課題：戦略が現場に落ちない
    • 対策：戦略を具体的な施策・OKRに落とし込み、短期サイクルで検証する。
  • 課題：リソース不足
    • 対策：優先度付けを明確にし、外部パートナーの活用や人材ローテーションで補う。

デジタルトランスフォーメーション（DX）時代の経営企画

DXは経営企画にとって機会であると同時に課題です。データに基づく意思決定を可能にするためのデータ基盤整備、アジャイルな戦略運用、デジタル人材の獲得・育成が不可欠です。短期的な効果検証（MVP）と長期的なプラットフォーム投資をバランスさせることが求められます。

キャリアパスと採用時のチェックポイント

経営企画はジョブ型人材の代表領域であり、将来的に経営幹部や事業部長候補を輩出するポジションです。採用時には以下を確認すると良いでしょう。

  • 論理的思考力（ケース面接や課題解決型の試験）
  • 財務や会計の基礎知識
  • プロジェクトリード経験
  • コミュニケーションとファシリテーション能力
  • データ分析・IT活用スキル

実務的チェックリスト（すぐ使える）

  • 中期計画は3〜5年のタイムホライズンで策定し、毎年見直す。
  • KPIは財務指標と非財務指標を組み合わせ、月次・四半期で観測する。
  • 重要投資は仮説を立てて段階的に投資する（段階的投資モデル、フェーズゲート）。
  • 事業部との合意は書面化し、責任・権限・期待成果を明確にする。
  • BI・ダッシュボードで主要KPIを可視化し、経営会議の議題を定量化する。

まとめ

経営企画部は企業の未来を描き、実現するための司令塔です。単に計画を作るだけでなく、実行支援、データに基づく意思決定、投資評価、ガバナンス整備まで幅広く関与します。成功する経営企画部は、戦略的思考と現場実行力のバランスを持ち、データ基盤と人的ネットワークを強化し続ける組織です。本稿で示したフレームやチェックリストを参考に、自社の経営企画機能を再点検してください。

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